没有收到发票进项税额要做转出处理吗

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没有收到发票进项税额要做转出处理吗

答:1、借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2、转出进项税

借:库存商品

贷:应交税费-应交增值税(转出进项税)

3、结转

借:转出进项税

贷:应交税费-未交增值税

4、缴税

借:未交增值税

贷:银行

借:应交税金-应交增值税-进项税转出

贷:应交税金-应交增值税-进项税

转出的进项税又回到了原材料中,结转销售成本时,从原材料又转到了成本中,这样,月末结转利润时,也就自然转到了本年利润中.

失控发票进项税额转出会计分录

答:做账时转出,次月申报申,进项抵扣表里转出哪笔进项税额,就可以.

借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)

不需要单独做下面一笔分录.到月末的时候对未交增值税转出就行了

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

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