用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来:业务员差旅费会计分录相关的会计实操做账知识,这篇业务员差旅费会计分录会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中业务员差旅费会计分录的相关账务处理技巧,一定对您学习会计知识有帮助。
业务员差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
案例分析如下
某人报销差旅费200元,退回现金100元,查其出差是为了购买文件。这个分录怎么做,答案是借库存现金100,管理费用100贷方其他应收款200。
报销前的会计分录是
借:其他应收款300
贷:库存现金 300
200元差旅费是计入管理费用中去(增加)100元也增加当然计入库存现金中了,那报销了那其他应收款就减少
借:管理费用 200
库存现金100
贷:其他就收款 300
业务员差旅费会计分录的内容尽在本网,差旅费有一定的报销范围,所以要确定哪些费用是在报销之内的,还有就是是否是员工自己先垫着还是公司有备用的费用,有问题请咨询。
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