采购入库退货会计分录

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采购入库退货会计分录

要弄清多收的材料是否要付款或退回，如果要付款，挂往来，如果不用会也不用退，还是按票据做账，只是单价改一下就好了###如果是供应商多送，他们又没来讨回，那作营业外收入。你现在暂时也可以做收入，到后面处理时再冲销也行，不过是比较、麻烦。###先请采购与厂商确认材料是否需退回，若不用退回则为厂商赠料，可以调整此次采购之单价降低材料成本;如果要退回则修改验收入库单以正确采购之数量入账，材料则置于待验区不入库;如果要付款也不退货，则再补采购单以实际入库数量入账。

退货产品入库会计分录怎么做

红字：

借：应收账款

贷：主营业务收入

入库红字：

借：主营业务成本

贷：库存商品

案例

(一般纳税人)上月赊销一批产品成本为60000元，因质量问题同意退货，不含税销售额80000元，增值税13600元，已收到退货，相关增值税红字发票已按规定开具。

在同一年度的，就在本月冲销原销售分录(摘要：退货，红字发票的记账联作附件)

借：应收账款--××企业 -93600

贷：应交税金-应交增值税(销项税金) -13600

主营业务收入 -80000

退货产品入库(入库单作附件)

借：库存商品 60000

贷：产品销售成本 60000

其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。

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