专用发票账目不符怎么处理？

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：专用发票账目不符怎么处理？相关的会计实操做账知识，这篇专用发票账目不符怎么处理？会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中专用发票账目不符怎么处理？的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

专用发票账目不符怎么处理

《增值税专用发票使用规定》(国税发[2006]156号)文件第十二条规定,一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票.汇总开具专用发票的,同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》(附件2),并加盖财务专用章或者发票专用章.

2017年7月6日,国家税务总局货物和劳务税司有关负责人就增值税发票开具有关问题的回复:如果购买的商品种类较多,销售方可以汇总开具增值税普通发票.购买方可凭汇总开具的增值税普通发票以及购物清单或小票为税收凭证.

所以,作为销售方,可以通过税控系统汇总开具普通发票及发票清单,具体要求和原则与增值税专用发票相同,也可以通过税控系统汇总开具普通发票,不附税控系统开具的发票清单,而是另附购物清单或小票作为原始凭证.因为没有具体政策要求,我们理解,纳税人在开具增值税普通发票时,可按大类填开商品名称,如"办公用品",金额栏也可填写汇总额,同时另附购货清单或销售小票等.

公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,怎样做账务处理

1、公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,即不确认进项税.账务处理是:

例如收到购买办公费的增值税专用发票:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

2、如果平时提税,还要做:

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税

3、如果在月末提税,将会月的含税收入一并这样做也可,但业务类型及税率要全是一样的才行.

另:"应交税金"现已改为"税的应同缴税费"了.销售收入要除以1+税率后再乘以税率,才算增值税,因为已改成价外税了.

4、增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的,因为没有认证进项税额做到帐上,就和税务系统认证的进项税额对不上,就会帐表不一致,申报就成了问题.但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了,是可以做账的,但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面.到下月出时你在冲回暂估入账,等把发票认证后按正常程序做账就可以了.切记是暂估入账,

会计处理如下

借:原材料-暂估入账

贷:应付账款-暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回.

等认证后就

借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金等.

关于专用发票账目不符怎么处理解答就先到这里,在开专用发票的时候要能够确定具体的数额后再开,不能够开太高或是太低.具体开专用发票数字的计算如果你还不清楚,会计学习资料老师可以给你提供帮助.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关专用发票账目不符怎么处理？的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计专用发票账目不符怎么处理？的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·建筑劳务公司适用加计抵减

·无员工企业要零申报社保吗

·工会经费税率千分之八吗

·一般纳税人企业存货实际成本包括哪些内容？

·总分公司商品调动的财税处理

·私企股权转让怎么处理

·材料费没发票汇算清缴在哪行调增？

·不动产已认证进项如何转入待抵扣进项？

·支票日期正确的填写方式是什么?

·取得融资租赁贷款账务处理怎么做?

·地方水利建设基金怎么核算?

·税控盘全额抵扣的期限有时间限制吗?

·没有付出去的运费算作销售费用吗

·短期借款要计提利息吗？附相关账务处理

·营业收入是否包括投资收益？怎么计算？

·货物运输增值税专用发票是不是可开给小规模纳税人

·超市购买的食品怎么入账

·残疾人保障基金申报有优惠吗

·完善支持重点群体创业就业税收

·增值税滞纳金怎么算？

·建厂期间购买材料进哪个会计科目

·年度总产值等于营业收入吗?

·工程服务费会计分录怎么做

·新准则下委托代销业务的账务处理

·违约金的纳税账务处理

·融资租入的设备应计提折旧吗?

·融资租赁来的股东资产分期付款的怎么做账？