进项税转出怎么做凭证?

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进项税转出怎么做凭证?

admin 2020-10-04 会计做账 307 ℃

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进项税转出怎么做凭证

如果是红字发票发生进项税转出

借:原材料-*** (红字)

借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字)

贷:应付账款-**单位 (红字)

或者

借:主营业务成本

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

案例

公司3月份开了红字信息表给厂家,需要做进项税额转出,申报3月份增值税时在主表填写了“进项税额转出”14842.43.

那么我3月份的帐是不是应该有关于这笔数的会计分录?然后到4月份又怎样做?

1、既然你3月申报表已填报进项税额转出,那我认为你应帐表相符,需账务处理:

借:库存商品 -87308.39

贷:应付账款 -102150.82

应交税费-应交增值税(进项税额转出) 14842.43

2、4月收到红字发票后,附在以上分录后做凭证。

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