用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：已销售未开票后补开票怎么处理?相关的会计实操做账知识，这篇已销售未开票后补开票怎么处理?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中已销售未开票后补开票怎么处理?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
已销售未开票后补开票怎么处理?
本月按照无票销售入账、申报、交税,下月补开发票,只在申报表上的"无票销售"栏内填制负数,在有发票销售栏填上补开发票的数据.如有新的开票数据,将补开票数据合计到一起.
已销售未开票后补开票怎么处理本月的未开票销售,申报时以不开发票收入申报.下月开发票后冲减销售收入申报.下月补开发票后,申报时写申报说明,让专管员签字后,在申报表附表2上冲减申报的销售收入
上个月做了未开票收入,并且已经做了凭证,这个月要怎么冲回啊?怎么做账?纳税申报表上怎么填写?
1、会计做账
先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证收入
2、申报
增值税申报表附表一,未开票收入填负数.并写申报说明,当专管员签字
上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么做分录?
无票收入
借:现金/银行存款(无票)
货:主营业务收入(无票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)
报税时,在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将这笔无票收入填上,系统自动会计算出税额,有误差可以调整和账上一致.当你生成附表的时候,就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的,未开具发票销售这一栏.
如果以后不开票就这样了
如果开票:账务处理如下:将前期的无票收入冲回
借:现金/银行存款(无票)
货:主营业务收入(无票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(无票)
同时,按开票金额做账如下:
借:现金/银行存款(开票)
货:主营业务收入(开票)
货:应交税费-应交税金-增值税(销项税)(开票)
报税时:在申报软件上发票信息子项下有"无票销售和纳税检查调整",在这一项中将以前做的无票收入有负数填上.这就完事了.挺简单的
上文小编为大家介绍了已销售未开票后补开票怎么处理这个内容，上文有下个月开票和不开票的处理，大家可以根据每个公司的情况不一样去做账，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关已销售未开票后补开票怎么处理?的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计已销售未开票后补开票怎么处理?的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码