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银行存款一直对不上做账应该怎么做分录?
你先整理一下票据.银行日记帐上有记录,但是没有银行票据,可能是票据丢失.如果是票据丢失,你可以问问银行,能不能复印.这样,剩下的银行对账单有记录的,就说明这笔业务真实发生过,那就是会计可能由于疏忽忘记记录了,你可以补充记录一下.这样所有的差异都处理完了,你再看看对上没有.
首先当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时,先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否记录正确.如果记录有误,调整记录.把记录调整成正确的即可.
除了记录有误,当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项.出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了.
当银行存款余额调节表编制完成,调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等,此数额即为企业可以动用的实际资金.
但是这里要注意了:银行余额调节表不能作为调账的凭证.银行余额调节表不能作为调账的凭证.银行余额调节表不能作为调账的凭证.
重要的事情说三遍.
因为产生未达账项不是因为记录错误只是因为有时间差还有没有收到凭证,等到企业实际收到凭证后再做账务处理.
例题：我们公司有个银行账户一直没有做账.现在老板让我不做账,但是以前的单据已经找不到了,他就让我直接接着上个月的余额114.21元做账,请问这个银行账户圆心的114.21元应该怎么挂账呀?
借:银行存款 贷:其他应付款
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