员工垫付费用后报销如何做账

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员工垫付费用后报销如何做账

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：　　

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费;贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费;贷：其他应付款——××员工

报销付钱时，借：其他应付款——××员工;贷：库存现金

案例：

借：管理费用-办公用品;贷：库存现金###

垫付时;借：管理费用-办公费;贷：其他应付款-xxx

报销时;借：其他应付款-xxx;贷：库存现金###

找出纳报销领取现金

借：管理费用—办公费用;贷：现金###

借：管理费用 --办公费;贷：现金或银行存款###

不需要做分录，直接领导签字报销后直接到出纳倒手续就行了。

借：其他应付款--(明细);贷：库存现金/银行存款###

还需要通过往来干嘛呢?想的太复杂了吧，谁垫付款谁报销钱就支付给谁，直接在报销的时候做：

借：管理费用-办公费贷：库存现金

会计自己垫付的办公费报销时怎样做分录

员工垫付费用后报销如何做账为会计学习资料整理，个人垫付款项处理一些业务，比如购买礼品，比如出差，比如购买一些办公物品等等，这些都要报销的，对此都可以照例处理。

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