收到进项发票如何做账？

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关收到进项发票如何做账？的税务实操内容，在这篇收到进项发票如何做账？中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中收到进项发票如何做账？的相关避税技巧。

收到进项发票如何做账？

答:一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

借:原材料等

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

借:原材料等

贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.

进项税发票如果有问题怎么做账处理呢?

首先,对于进项税发票如果有问题做账,我们需要清楚是什么地方有问题?

1、如果是进项负数发票,其做账如下:

在原进项发票收到时

借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借:应付帐款或银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的收到进项发票如何做账？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧收到进项发票如何做账？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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