上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？

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上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？

答：对于上月计提所得税下月没有交的情况，可以这样冲减处理：

1、发工资时

借：应付职工薪酬

贷：库存现金/银行存款

贷：应交税金-个人所得税

2、交税金时：

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

如果是次月怎样冲冲减上月多计提的企业所得税，则是这样的：

借：所得税费用 （负数）

贷：应交税费-应交所得税 （负数）

上个月多计提的增值税如何冲销做分录？

多提的增值税可以在下月少提。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：

贷：主营业务收入

贷：应交税金-- （红字）

或：

借：应交税金--

贷：主营业务收入

上月计提所得税下月没有交，冲减做分录的方法您现在了解了没有？如果您还有什么不懂的地方，也可以咨询会计学习资料的在线老师。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧上月计提所得税下月没有交如何冲减做分录？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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