职工薪酬纳税调整明细表账载金额是什么意思

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职工薪酬纳税调整明细表账载金额是什么意思

答：首先，职工薪酬纳税调整明细表，适用于发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人填报。

职工薪酬纳税调整明细表账载金额，账载金额一般指的是”应付职工薪酬—员工工资“的贷方发生额本年累计数，不是余额。税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的，并且已经定期全额申报个人所得税，这部分人员的工资，即允许税前扣除的工资额。

职工薪酬纳税调整明细表填写方法指南

A企业2015年实际发放工资5000万元，计提职工教育经费支出125万元，当年实际发生职工教育经费支出150万元；2016年实际发放工资6000万元，计提职工教育经费支出125万元，实际发生职工教育经费支出125万元，请计算2015年、2016年职工教育经费税前扣除金额？

2015年准予扣除的限额为：5000万元X2.5%=125万元

实际支出150万元

税前扣除125万元，以后纳税年度结转扣除25万元

2016年准予扣除的限额为：6000万元X2.5%=150万元

实际支出125万元

剩余补扣2015年结转余额25万元，以后纳税年度结转扣除余额为0。

职工薪酬纳税调整明细表账载金额，您现在应该明白了。至于填表说明，如果您还有什么疑问，都可以询问我们的答疑老师，会计学习资料将会给您解惑。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的职工薪酬纳税调整明细表账载金额是什么意思的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧职工薪酬纳税调整明细表账载金额是什么意思的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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