劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理

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劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理

答：根据国家税务总局公告2016年第17号公告，建筑企业一般纳税人在外地提供建筑服务时，应该凭企业机构所在地国税机关出具的《外出经营活动税收管理证明单》，向建筑项目所在地国税部门进行报验，并按照规定进行预缴。企业向机构所在地主管国税机关申报纳税。

对跨县（市、区）提供的建筑服务，纳税人应自行建立预缴税款台账，区分不同县（市、区）和项目逐笔登记全部收入、支付的分包款、已扣除的分包款、扣除分包款的发票号码、已预缴税款以及预缴税款的完税凭证号码等相关内容，留存备查。

至于其计算公式，主要是以下三个：

应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+11%）×2% （一般纳税人一般计税方法）

应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+3%）×3% （一般纳税人简易计税方法）

应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+3%）×3% （小规模纳税人）

劳务公司外地劳务预缴税款如何做会计处理？

对于劳务公司外地劳务预缴税款，其做法可以这样：

比如，小规模纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

劳务公司外地劳务预缴税款的问题，还有其会计处理，同时关于此问题还有没有相关的您不懂的地方，会计学习资料都欢迎您的提问，我们的答疑老师会为您解答。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧劳务公司外地劳务是否需要预缴税款及会计处理的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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