上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？

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上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？

答：首先，上期认计相符但申报抵扣，可以在本月申报增值税时补进附表2里，有个上期已认证未抵扣栏目。本月账可以正常做账。只是你上个月进项税认证系统中与账上有并额，这个月也有个差额。不影响申报。

如果只是网上认证而在正式申报的时候附表二中未填写该笔税额，那么该进项税已经不能抵顶本月的销项税额。账务处理上，需要做进项税额转出。

至于上期认证未抵扣本月抵扣，则会计分录如下：

1、上个月发生收入时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

2、转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税--销项税额

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）

3、计提增值税

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

上期认证未抵扣本月抵扣，这会计分录的做法您现在知道了吗？如果您有不同的意见，欢迎您与会计学习资料的在线老师一起交流观点。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧上期认证未抵扣本月抵扣怎么做会计分录？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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