本期已认证但不抵扣会计分录怎么写?

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本期已认证但不抵扣会计分录怎么写?

账务处理如下：

借：原材料

借：应交税费——应交增值税(待抵扣的进项税)

贷：应付账款(或库存现金、或银行存款)

发票认证抵扣会计分录怎么做?

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)

2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税)

销项 - 进项 = 本月应该交税金

(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)

3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录

如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;

如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;

5、交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的本期已认证但不抵扣会计分录怎么写?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧本期已认证但不抵扣会计分录怎么写?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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