抵扣未报销怎么做账?

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关抵扣未报销怎么做账?的税务实操内容，在这篇抵扣未报销怎么做账?中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中抵扣未报销怎么做账?的相关避税技巧。

抵扣未报销怎么做账?

专票认证但是没报销的情形，那么最好把这笔业务做进账要好，(否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致)可以按如下办法来做会计分录：

利用复印件，借：该项目应记的科目

应交税金——进项增值税

贷：应付账款——估价入账户

次月报销时;借：应付账款——估价入账户

贷：现金(或其他应记科目)

同时，增值税专用发票已认证但不抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。

发票入账但抵扣联未认证怎么办?

1、可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的抵扣未报销怎么做账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧抵扣未报销怎么做账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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