发工资时多打给员工款如何账务处理?

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发工资时多打给员工款如何账务处理?

这种属于工资多发的情况，应当将多发的收回

账务处理方面直接做个红字冲销凭证，把错误的那张凭证冲了，重新做张正确的就行了.

账务处理如下：

借：库存现金 (黑字)(摘要--收回多发工资)

借： 应付职工薪酬--工资 (红字)(摘要---冲多发工资)

公司发工资的会计分录怎么做?

1、工资计提(应发工资数)

借：制造费用—工资 (生产人员)

管理费用—工资 (管理人员)

销售费用—工资 (销售人员)

贷：应付职工薪酬—工资

2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 (生产人员)

管理费用 (管理人员)

销售费用 (销售人员)

贷：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

3、发放工资时借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)

贷：库存现金 / 银行存款 (实发工资数)

其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)

其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)

应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)

4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等

其他应付款—住房公积金

应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

关于发工资时多打给员工款如何账务处理的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，公司发工资的会计分录怎么做?若还有不懂的地方，可与会计学习资料的老师们取得联系，关注会计学习资料网，为你解决财务上的疑难杂症!

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的发工资时多打给员工款如何账务处理?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧发工资时多打给员工款如何账务处理?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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