银行承兑汇票收付会计处理怎么做?

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银行承兑汇票收付会计处理怎么做?

假如本公司收到几张银行承兑汇票，共100万，然后本公司再给其他公司，怎么做账?

收到银行承兑汇票，共100万,应该首先把票面含背书页复印存档，然后根据票面的内容(票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素)编制明细表，然后给付款单位开收据，(有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件)：

借：应收票据--银行承兑汇票 100W

贷：应收账款--XX单位

你转让给别的单位，人家也得给开收据，以及汇票明细表：

借：应付账款--XX单位 100W

贷：应收票据--银行承兑汇票 100W

银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的，假如你有其他来源或支付用途，请自己根据实际情况做科目调整。

支付承兑汇票手续费会计分录怎么做?

一、支付承兑汇票手续费会计分录是：

借：财务费用--手续费

贷：银行存款

二、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用)、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。

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