自查补缴的企业所得税怎么入账?

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自查补缴的企业所得税怎么入账?

填纳税申报表，上主管税务机关大厅进行申报解缴。

一、税款滞纳金支付：

借：营业外支出-税款滞纳金

贷：银行存款

二、补缴增值税

1、经税务检查，额外需补缴的

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-增值税-税收检查调整

贷：应交税费-企业所得税

2.缴纳税款做：

借：应交税费-增值税-税收检查调整

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

三、调整未分配利润做

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

补缴上年企业所得税如何做账务处理?

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：

1、计提税款时

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

同时调整未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整。

2、补交税款时

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的自查补缴的企业所得税怎么入账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧自查补缴的企业所得税怎么入账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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