抵扣联红字发票账务处理怎么做?

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抵扣联红字发票账务处理怎么做?

既然已经申请了开红字发票，就不用把抵扣联退回给销货方了。

购买方申请《开具红字增值税专用发票申请单》经税局审核后，税局会出具《开具红字增值税专用发票通知单》，购买方必须暂依《通知单》所列的已经抵扣的增值税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

收到红字发票账务处理怎么做?

我方当月申请开具红字发票，并在月初报税时做了进项税转出。——来红字票时需要再次转回这个转出金额。实际上这个不用做进项税额转出的。

我方在收到红字发票后的账务处理该怎么做：

借：xxxx (红字)

贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借：库存商品(红字)

借：应交税金-进项税额(红字)

贷：预付账款/应付账款(红字)

收到货款后，

借：银行存款

贷：预付账款/应付账款

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的抵扣联红字发票账务处理怎么做?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧抵扣联红字发票账务处理怎么做?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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