失控进项发票补缴的增值税怎么记账?

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失控进项发票补缴的增值税怎么记账?

按普通发票处理，会计分录如下：

借：原材料等科目

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

借：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费-未交增值税

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

失控发票已补交税款和滞纳金账务怎么记账?

失控发票，已补税，账务处理:

进项税转出处理：

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理：

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

该发票属于废票，不能转成本：

3、借：营业外支出

贷：原材料/库存商品

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的失控进项发票补缴的增值税怎么记账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧失控进项发票补缴的增值税怎么记账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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