材料款发票未回来怎么做账?

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材料款发票未回来怎么做账?

一、月底做暂估:

借:原材料

贷:应付账款-应付账款暂估

下月初红冲:

借:原材料 红字

贷:应付账款-应付账款暂估

等到发票来了再做这一笔:

借:原材料

贷:应付账款-某公司

二、根据企业会计准则的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

编制的会计分录为:

借:工程物资

贷:应付账款--暂估款

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.

材料款发票未回来怎么做账?上文解释了可以暂估入账，只是暂估入账需要下月红冲哦，更多相关资讯，敬请关注会计学习资料的更新！

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的材料款发票未回来怎么做账?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧材料款发票未回来怎么做账?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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