销项负数发票交税了怎么账务处理?

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销项负数发票交税了怎么账务处理?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

收到销项负数发票会计分录?

(1)如果已支付货款，对方退还货款

借：银行存款

贷：库存商品(原材料)

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

(2)未支付货款

借：应付账款

贷：库存商品(原材料)

贷：应缴交税费-应交增值税-进项税额

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，以上就是会计学习资料小编为大家整理的关于销项负数发票交税了怎么账务处理的全部内容了，若还有不懂的地方，可以联系窗口答疑老师。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的销项负数发票交税了怎么账务处理?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧销项负数发票交税了怎么账务处理?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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