销售方开红字发票要怎么作账?

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销售方开红字发票要怎么作账?

答:销货方未作帐务处理,购货方退回原发票:

销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票.

销货方已作帐务处理,购货方退回原发票:

销货方开具蓝字退货进仓单,同时开具相同内容的红字发票,以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入,将收回的发票粘附在红字发票的存根联上,红字发票的存根联以及其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.

因此,具体还是需要根据情况分析.

红字发票时限上是如何要求的?

答:如下:

因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内(自专用发票开具之日起180日)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的当场办结.

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