餐费开了专票怎么处理？

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餐费开了专票怎么处理？

1）不能抵扣并不代表不能开专票；

2）取得不能抵扣项目的专票，建议先认证后进项税额转出。

餐费开了专票账务处理可以分为2步：

（1）认证的分录

借：管理费用--业务招待费 1000元

应交税费--应交增值税（进项税额） 60元

贷：库存现金 1060元

（2）进项税转出的分录

借：管理费用--业务招待费 60元

贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 60元

根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：……（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务……”

因此，餐费不管用于何种用途、也不管是否取得增值税专用发票，都不可以抵扣进项税额。

相信大家看完已经知道了餐费开了专票怎么处理，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学习资料将会针对你的问题，尽力为你解决!

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的餐费开了专票怎么处理？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧餐费开了专票怎么处理？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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