购货方收到赤子发票怎么写会计分录?

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购货方收到赤子发票怎么写会计分录?

答：一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

购货方收到赤子发票怎么写会计分录?小编已经为你们解答完毕了，如果你们对这个内容还有其他的疑问，可以在线联系我们的老会计答疑，我们将在下文给大家解答!

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的购货方收到赤子发票怎么写会计分录?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧购货方收到赤子发票怎么写会计分录?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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