本月进项大于销项月末的会计分录怎么做?

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本月进项大于销项月末的会计分录怎么做?

答:当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理.

月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目.

对于当月应交未交的增值税,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目;

对于当月多交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记应交税费--应交增值税(转出多交增值税)科目.

销项大于进项月末要如何做账?

答:月底销项税大于进项,即是你本月应交的增值税金额:

借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

待到下月银行扣掉增值税后:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款

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