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员工预借差旅费的会计分录怎么写?
答:对于员工预借差旅费的会计分录,小编认为可以这样做:
预借时,
借:其他应收款
贷:库存现金
回来报销了,有多的
借:管理费用
库存现金
贷:其他应收款
没有多的就不写,库存现金如果超支,就把库存现金写在贷方
同时,对于差旅费的报销管理应该注意以下事项:
1、根据企业的实际情况,制定差旅费报销管理办法,可以参考财行[2013]531号中的《中央和国家机关差旅费管理办法》来制定。
2、审核差旅出行的安排,是否根据通知填写出差申请,经主管领导审批后方可出差,并可预借差旅费。
3、出差乘坐交通工具、住宿标准、用餐费用等,不得高于公司规定标准,住宿费应实行凭发票限额报销的方法,并按照实际出差住宿天数计算报销。如果经过上级领导允许带车出差的,如实报支路桥费、油费等,不再享受差旅交通费报销标准。
4、差旅费一般需要提供发票才能报销,并且发票内容和出差内容相一致,如:时间、地点等。
5、差旅费报销时效仅限于出差人员回公司后规定的数个工作日内(原则上不能超过每月财务结账时间)进行组织报销,逾期视为放弃或者给予处.
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