没有汇算清缴可以补提所得税吗?

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没有汇算清缴可以补提所得税吗?

答:一般情况下是可以的;

结转汇算清缴所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税结转汇算清缴所得税

借:利润分配-未分配利润   

贷:以前年度损益调整

如果是执行的时企业会计准则,这是对的

计提汇算清缴补交所得税:

借:所得税费用    

贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税   

贷:银行存款

如果是执行的是小企业会计准则,这是对的

未计提汇算清缴应补缴企业所得税怎么处理?

答:未计提汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录如下:

借:以前年度损益调整  所得税金额

贷:应交税费-所得税  所得税金额

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

然后,补缴税金:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

计提是应计入当期费用,但实际未发生支付的.

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