本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈不退票怎么做账，以及火车票退票手续费怎么做账对应的知识点，创业初期，很多小微企业都会选择自己做账，因为这样不仅可以节省成本，还能够更好地了解自己公司的财务状况。然而，对于很多没有专业会计知识的企业主而言，做账是一项比较困难的任务。那么，如何学会自己做账呢？下面我们将为你详细介绍。
如果你用的是财务软件的话，做账需要冲销。也就是将你之前做的账全部变成负数之前，借记方还是用同样的科目，然后数字用负数来写贷方，同样。如果你想做相反分录的话，就可以写借记。应收账款贷记主营业务收入同时借记。
如果退货涉及到退款，则需要在凭证上记录供应商退款信息。退货会计需要制作一张退款凭证，记录退款日期、退款金额、供应商名称、退货单号等信息。退款凭证需要在现金账簿及其他相关账簿中记录，并在相关的核算科目中进行借贷记账。
借：应收账款 70 200 贷：主营业务收入 你这里面没有结转销售成本的凭证分录。利润表里也就没有销售成本。供参考。excel账务处理，是免费通用的做账模板。做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK。
如果发票没有开具，直接按照5000元开具发票。 如果已经开具了发票，按照红字专用发票申请单开具红字发票。抵减价款。
企业销售货物先要通过“主营业务收入”科目进行收入确认核算，再结转货物成本。当企业退钱不退货时，应当通过收取款项分录的相反分录进行核算。企业销售货物时，借。应收账款，贷。
那么上月应该有一份记账凭证是关于退货的：借——销售收入 100.00 贷——其他应付款 100.00那么本月退款了就是：借——其他应付款 100.00 贷——现金 100.00.不影响到本月销售收入数。要是上月退货是银货两讫的。
1、参考的内容：能退的话，直接原分录转回不能退的话，应该可以抵扣的。如果进项大于销项(有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)。
2、贷：应交税费-城建税等 2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。
3、如果是误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
4、如果是你误操作造成的：数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二)销售方未抄税并且未记账；(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。
冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。
开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
因你没有做进项，所以不需做进项转出 实际工作中，如果不准备抵扣，也没做进项，就直接将该发票视做普通发票即可 你摘抄的话，应该是讲述如何作废发票，如何冲红发票。
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
企业多收的货款，需要根据实际情况来确认对应账务处理。
多收的货款不用退回客户进来账务处理：借：银行存款 贷：预收账款 后期与该客户有往来，再冲回该预收款。
多收客户的货款可以直接做预收账款处理，具体操作如下：销售商品时，借：预收账款（多收取的货款，可以直接做预收账款），贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。
企业在交易过程中，有时会多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，则需要将该款项退回。
一般情况下多收部分做为预收账款或是退款，如果是前者收到预付账款是预收账款：借：银行存款等，贷：预收账款或应收账款，如果是后者 借：预收账款或应收账款，贷：银行存款等。
当企业出售货物时，多收货款的情况下需退还给对方，退回多收的货款时，应如何进行账务处理？货款多收了退回的账务处理第一，确定该项经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用、利润等相关科目。
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