本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈冲抵要怎么做账，以及冲抵说明对应的知识点，创业初期，很多小微企业都会选择自己做账，因为这样不仅可以节省成本，还能够更好地了解自己公司的财务状况。然而，对于很多没有专业会计知识的企业主而言，做账是一项比较困难的任务。那么，如何学会自己做账呢？下面我们将为你详细介绍。
当发生时做会计分录：借：现金/银行存款。货：其他应付款。当其他应付款冲销时 借：其他应付款。贷：现金/银行存款。如果做冲销费用即用其他应付款作冲抵费用，那么费用会减少，其他应付款也减少。
冲销其他应付款的会计分录其他应付款属于往来科目，一般比如租入固定资产和包装物的租金押金、存入保证金等。
其他应付的款项在账务上通过“其他应付款”科目进行核算，其他应付款科目属于负债类科目，当企业发生各种应付、暂收款项时，计入科目的贷方，当企业偿还或转销各种应付暂收款项时，计入科目的借方。
借：其他应收款贷：其他应付款不过以上会计处理，并不能从根本上平账。要想从根本上平账有两种思路。思路一：把款项要回来；思路二：在有充足证据情况下，要不回来的款项可以通过营业外支出或坏账损失进行核算。
1、已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·发票入账就可以了。
2、(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二)销售方未抄税并且未记账；(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。
3、已认证发票开红字怎么做账已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：(1)销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。(2)销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
4、购买方收到销售折让会计分录，借：库存商品，原材料或服务成本费用(红字)，应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)或是使用进项税额转出，贷：银行存款等(红字)。
1、开始借支的时候，借：其他应收款，贷：银行存款。这个分录登记银行日记账贷方。之后报销的时候，借：管理费用等科目，银行存款等科目，贷：其他应收款。
2、借款出差时：借：其他应收款 3000贷：现金 3000出差回来报销时：借：管理费用--差旅费 3200贷：现金 200贷：其他应收款 3000拓展资料：红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。
3、如果你没有把借据做账，就直接冲销借据或者重新写一张200元的借据就是了。没有现金往来不需要登记现金日记账。
关于冲抵要怎么做账和冲抵说明的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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