今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关不认证的发票可以先入账吗的税务实操内容，在这篇不认证的发票可以先入账吗中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中不认证的发票可以先入账吗的相关避税技巧。
不认证的发票可以先入账吗
增值税专用发票没认证可以记账,但记住啦:一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,
1、会计分录如下:
借:原材料/库存商品
借:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
增值税专用发票开具条件是什么?
1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.
2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.
5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用""符号封顶.
购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.
6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.
7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.
不认证的发票可以先入账吗?整体上来说,其实根据小编老师针对上文提及到的发票入账的处理介绍,相信你们都知道企业不认证的发票是可以入账处理的,但是不能做抵扣进项税额;如果你们对此方面内容还有什么其他的问题,不妨来本网站上找老师进行咨询.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的不认证的发票可以先入账吗的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧不认证的发票可以先入账吗的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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