今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理的税务实操内容，在这篇未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理的相关避税技巧。
未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理
1、已开出的增值税专用发票,即使对方未认证,你也不能随便作废.
2、如果该发票在你手里,或被购货方拒收,你没在当月作废,只能留在下月冲红处理
3、由于你没作废引起的增值税提前缴纳,这需要你按期缴纳的,否则会有滞纳金或被处罚
4、如果金额很大,你无力缴纳,可以申请延迟缴纳税款,在税务局批准后,可以欠缴税款,在下期再作调整.
(一)根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定,销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.
收到发票未抵扣怎么做账?
视为发票未到,月底先做估价入账,在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按发票做账.
1、当月未认证的发票的会计分录:
借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、发票在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
关于"未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理"这一问题,会计学习资料小编通过本文为您解答.当纳税人收到增值税进项发票之后,就可以到税务机关的认证系统进行认证,没有认证的发票是不可以抵扣的.认证就是一个确认发票真假的过程,拿到税务大厅给工作人员扫描就可以确认了.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧未抵扣的进项发票跨月作废怎么处理的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码