​业务员报销差旅费会计分录

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业务员报销差旅费会计分录

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用贷:银行存款

差旅费报销流程都是什么?

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报版销手续、预算额度、票据权合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

业务员报销差旅费会计分录怎么处理?整体上来说,其实公司业务员的出差费用的报销处理,如果是员工出差前预借费用在会计分录上则是可以做其他应收款科目核算,如果是出差后报销费用那么则是做管理费用的科目核算;相关的介绍资料都可以来本网站上进行学习,一定会有所收获的.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的​业务员报销差旅费会计分录的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧​业务员报销差旅费会计分录的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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