今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关季末要计提所得税吗的税务实操内容，在这篇季末要计提所得税吗中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中季末要计提所得税吗的相关避税技巧。
季末要计提所得税吗
如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录.如果不计提,一方面抄利润袭表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,"应交税金--所得税"科目一直有借方余额挂账.2、账务处理(1)季度末提取时借:所得税贷:应交税金--所得税(2)季度末结转时借:本年利润贷:所得税(3)下月缴纳时借:应交税金--所得税贷:银行存款等
分录如下:
计提企业所得税
借:所得税费用 xxx
贷:应交税金--应交所得税 xxx
季末结转所得税费用
借:本年利润-企业所得税 xxx
贷:所得税费用xxx
交纳时
借:应交税金--应交所得税xx
贷:银行存款xx
亏损时不用交纳所得税,也不用做所得税的分录.
*3月份计提一季度的所得税数为内0.5万,不是2万.6月份因为二季度亏容损不用计提所得税.如果二季度利润是8万元,应计提8*25%=2万元的所得税.
所得税年终汇算清缴是怎么做的
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:
企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.
汇算清缴程序
1、填写纳税申报表并附送相关材料
2、税务机关受理申请,并审核所报送材料
3、主动纠正申报错误
4、结清税款
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.
年度终了时,我们应该报送企业所得税年报,计算企业所得税时,首先应纳税所得额就应该算好,通过调整后的利润总额,再与营业外收支抵减.好了,有关季末要计提所得税吗的讲解就到这,感谢大家的阅读,有需要可以继续关注会计学习资料.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的季末要计提所得税吗的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧季末要计提所得税吗的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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