今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关专用发票过期未抵扣怎么处理的税务实操内容，在这篇专用发票过期未抵扣怎么处理中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中专用发票过期未抵扣怎么处理的相关避税技巧。
专用发票过期未抵扣怎么处理
直接把知这张增值税专用发票入帐,但是无法进行进项税额认证抵扣;只能将税额计入库存商品一同入帐;也就是相当于损失了0.17的税额了.
如果要求供应商重开发票的话,只有先通过开具道红字发票才能再重新开具正确的蓝字发票的;因为专用发票隔月是无法作废的.
增值税中列计进项回税额的发票叫做进项发票.
纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向答购买方收取的增值税额,为销项税额.
销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率
纳税人办理逾期抵扣,应报送哪些资料?
纳税人办理逾期抵扣,应提供如下资料:
(1)《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》;
(2)增值税扣税凭证逾期情况说明;
(3)客观原因涉及第三方的,应提供第三方证明或说明;
(4)逾期增值税扣税凭证电子信息;
(5)逾期增值税扣税凭证复印件.
看来,超期未抵扣的增值税也不是绝对不能抵的,只要是存在客观原因并按规定报送资料,还是可以延期抵扣的.
有哪些客观原因可申请延期抵扣?
(1)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣;
(2)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;
(3)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书,未能及时办理申报抵扣;
(4)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致未能按期申报抵扣;
(5)国家税务总局规定的其他情形.
增值税专票超期未抵扣一般就是不能抵扣了,但是如果有客观原因,符合规定的,我们可以进行申请,详细的资料上文都有解答,大家可以一起看看,有关专用发票过期未抵扣怎么处理的讲解就到这,会计学习资料持续更新,有需要不妨多多关注.
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的专用发票过期未抵扣怎么处理的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧专用发票过期未抵扣怎么处理的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码