​企业所得税季度申报表怎么填写

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关​企业所得税季度申报表怎么填写的税务实操内容，在这篇​企业所得税季度申报表怎么填写中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​企业所得税季度申报表怎么填写的相关避税技巧。

企业所得税季度申报表怎么填写

表头项目:

1、"税款所属期间":为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日.年度中间开业的,"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日.次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码.

3、"纳税人名称":填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称.

各列的填报:

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.

各行的填报:

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》相关规定

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"是".

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行"实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额"填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择"否".

企业所得税季度申报表怎么填写?相信阅读上文后你一定已经知道该如何操作了,想要正确的填写一定要根据申报表的填写规定来进行操作,具体内容详见上文.还有更多与之相关的知识我们都会在近期更新,感兴趣的同学记得关注会计学习资料哦.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的​企业所得税季度申报表怎么填写的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧​企业所得税季度申报表怎么填写的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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