​本月增值税为负数月末还需计提么

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本月增值税为负数月末还需计提么

答:1、增值税不用提取,因为销售时,会计分录中已经包含了"应交税金--增值税"科目. 2、月末,还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加. (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 3、所得税要计提 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润贷:所得税(3)上缴时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 目前还没有销售,也没有税票,而只是按税务上说的交了税而已,所以也没有进项税和销项税 1、增值税暂时不做提取. 2、所得税要做提取、结转、上缴分录.

增值税计算后可以是负数吗

可以.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人,应当依法缴纳增值税.增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人.

一般纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时(即为负数),其不足部分可以结转下期继续抵扣.

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