今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关旅游服务住宿费可以报销么的税务实操内容，在这篇旅游服务住宿费可以报销么中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中旅游服务住宿费可以报销么的相关避税技巧。
旅游服务住宿费可以报销么
答:原来是住宿票开票明细列的是旅游服务,只在备注栏中注明是"住宿费".这看似问题不大,实际暗藏诸多隐患.
一、国家税务总局公告2017年第16号中有规定:销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容.通俗地说,就是什么业务开什么票,实际发生的是住宿费,应该开具住宿费发票.而这张原本是住宿费的发票,开成了旅游服务,本身就有悖于规定.
二、旅游福利会被税务机关定性为"集体福利或者个人消费",这部分费用无论取得什么样的发票都是不能抵扣进项税额的.虽然发票备注栏标明了"住宿费",但这张发票性质仍是旅游服务,况且旅游过程中也会涉及到住宿费,所以这张发票背后的真实业务不好解释呀
三、我们从所得税角度来看看其中的隐患.出差过程中发生的住宿费,是可以按规定在所得税前扣除的,而员工旅游费用支出,税务部门可能会定为与生产经营无关的支出,这个支出在企业所得税前不能扣除;从个人所得税的角度来说,旅游费用要合并当期工资薪金按照"工资、薪金所得"项目征收个人所得税.
存在这么多报销隐患,如果你是一个有经验的财务,你会批这个报销吗?劝财务们还是好好普及下差旅费的报销吧~
报销程序是怎样的呢?
1.报销费用的填制要求
a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理.
b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边.
c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等.
d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面.
e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据.
f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续.
2.报销单据的审核
a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认.
b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批.
c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据.
3. 费用的给付
a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用.
b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付.
c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付.
d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理.
4.费用报销单据的保管
a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账.
b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的旅游服务住宿费可以报销么的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧旅游服务住宿费可以报销么的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码