当月有销项进项不交税可以不结转吗

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关当月有销项进项不交税可以不结转吗的税务实操内容，在这篇当月有销项进项不交税可以不结转吗中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中当月有销项进项不交税可以不结转吗的相关避税技巧。

当月有销项进项 不交税可以不结转吗

小规模,

实现销售时,

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

季度未达起征点,

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入-减免增值税

月末到底要不要结转增值税

根据企业会计制度的规定:

1.月末,无需将"应交税费--应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.

2.月末,增值税经计算为应交的,则:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

次月交纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

3.月末,增值税经计算为多交的,则:

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):

借:银行存款

贷:应交税费--未交增值税

4.月末,增值税经计算为期末留抵税额的,则无需进行会计处理.

"应交税费-应交增值税"有专门的账页,是多栏式的,其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等.

1、发生销售时,借:银行存

贷:主营业务收入

贷:应纳增值税-销项税额

根据当月实际发生逐笔登账,月末累计.

2、购进原材料时,借:原材料

借:应纳增值税-进项税额

贷:银行存款(或应付账款)

同样根据当月实际发生逐笔登账,月末累计.

3、如果当月有进项税额转出,

借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)

贷:应纳增值税-进项税额转出

4、到月末,如果余额在贷方(既销项税额-进项税额+进项税额转出)说明本月应交增值税额,在次月10日前交纳时,

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

到月末,如果余额在借方,说明还有留抵,暂时就不用缴税了,待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税.

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的当月有销项进项不交税可以不结转吗的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧当月有销项进项不交税可以不结转吗的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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