预缴企业所得税需要利润表对应上吗

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预缴企业所得税需要利润表对应上吗

答:1.企业所得税一般是按季预缴: 预缴的方法是按照季度的利润表中:利润总额*25%计算缴纳;

每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税;

1).企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于·企业的"应纳税所得额"

2).年度汇算清缴"应纳税所得额"= 利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损

3). 年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应纳税所得额 "*25% -年度内已交所得税 ; 另外:企业利润表中的"利润总额"与汇算清缴纳税申报表中:"应纳税所得额不一致是不用帐务处理的,应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数.

企业所得税季度预缴申报表中的利润总额,是填利润表中"利润总额".

相关填报说明如下:

"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致.

"营业收入":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入.本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算.

"营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本.本行主要列示纳税人营业成本数额,不参与计算.

"特定业务计算的应纳税所得额":从事房地产开发等特定业务的纳税人,填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额.房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.

企业所得税纳税申报表填写方法是怎样的?

本表表头项目填写如下:

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

3、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的预缴企业所得税需要利润表对应上吗的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧预缴企业所得税需要利润表对应上吗的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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