企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?

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企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?

月末

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税--转出多交增值税

8月初交税做:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

应交增值税 月末需要转入未交增值税吗?

关于增值税的月末结转,根据企业会计制度的规定,应做如下账务处理:

1、月末,无需将"应交税金--应交增值税"下设的明细科目余额转入"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"科目,原明细科目(包括"销项税额"、"进项税额"在内)余额在年中各月月末予以保留.

2、月末,增值税经计算为应交的,则:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--应交增值税--未交增值税

次月交纳时:

借:应交税费--应交增值税--未交增值税

贷:银行存款3、月末,增值税经计算为多交的,则:

借:应交税费--应交增值税--未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)

收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录):

借:银行存款

贷:应交税费--应交增值税--未交增值税

应交增值税怎么填报:

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额).同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目.

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标.

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业,在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额".

(4)小规模纳税人企业,可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报.

企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?上文介绍了关于增值税的月末结转,根据企业会计制度的规定,在应交增值税科目当中核算，对此大家应该有了一定的了解，应交增值税的填报上文也进行了分析，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧企业预缴的增值税怎么转到未交增值税?的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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