今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关季度所得税申报错误怎么办的税务实操内容，在这篇季度所得税申报错误怎么办中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中季度所得税申报错误怎么办的相关避税技巧。
季度所得税申报错误怎么办
对于季度所得税申报错误的情形,有以下两种方法:
1、办理申请国库退税手续但相当麻烦,须在11月底前申请办理(国库12月25日不再退本年度税款)
2、留待来年申报抵扣(自己看该表倒数第几行有一行,已经预交税款项,申报时将多缴款录入后,就抵扣了.
企业所得税年度申报错误,需要再重新申报.
根据《企业所得税汇算清缴管理办法》:
第十条 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报.
第十一条 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款.
个人所得税申报的应税收入有误如何处理?
发现过去的申报数据错误和部分员工未申报的情况,需进行更正申报.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,完成修改更正.更正申报需全员全额申报,差额扣款.申报错误更正后,如涉及补缴税款,按规定加收滞纳金.需提供收入凭证等资料前往办税服务厅或者网上办税服务厅办理相关流程.
网上办税服务厅更正申报流程:点击个税软件左侧的【申报更正】,选中需要更正的该条记录,最右侧,点击【更正】以发起更正请求;此时系统会自动跳转到【报表填写】界面,修改报表数据后重新发送.
季度所得税如何计算?
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号)
根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表〉等报表的通知》(国税函[2008]44号)过程中反映的问题,经研究,现就企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下:
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为:"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行."也就是计算每季预缴所得税的依据是实际利润额.实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.
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