跨月红冲发票如何申报

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跨月红冲发票如何申报

admin 2020-10-04 合理避税 175 ℃

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跨月红冲发票如何申报

答:跨月开增值税红字发票前不需要申报交税,具体要求如下:

开票有误并已跨月:

一、购买方拒收发票:

出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

1、在专用发票认证期限内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息;

2、提供由购买方出具的书面材料;

3、凭《通知单》开具红字专用发票.

二、未将发票交付购买方:

1、在开具有误专用发票的次月内填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息;

2、提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料;

3、凭《通知单》开具红字专用发票.

发票冲红怎么做账?

答:1、借:银行存款 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:银行存款

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

2、借:本年利润 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)

借:本年利润

贷:主营业务收入

贷:应缴税费-增值税-销项税

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期销售额和销项税额;注意:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的,建议先不开具红字发票;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的.

关于跨月红冲发票如何申报的内容就是这些,学成之后大家可根据实际情况运用起来,过程中如果有任何不懂的地方,可以继续来询问会计学习资料的老师,我们立马帮助您解决困难.

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