金税盘全额抵扣后增值税怎么做？

今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关金税盘全额抵扣后增值税怎么做？的税务实操内容，在这篇金税盘全额抵扣后增值税怎么做？中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中金税盘全额抵扣后增值税怎么做？的相关避税技巧。

金税盘全额抵扣后增值税怎么做？

当增值税一般纳税人取得的、经过认证的增值税进项税发票不足以抵扣开具的增值税销项税发票时，如果购买金税盘的发票没有认证，其全额（价格＋增值税款）可以全额抵扣增值税，如果一次抵扣后有剩余，可以延到以后继续抵扣。

1、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

2、纳税人购买金税盘等税控系统费用支出，依法取得增值税普票，符合税收相关规定的，所涉金额可以全额抵减应交增值税。

3、增值税一般纳税人的会计处理:

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

购买金税盘全额抵扣增值税的会计分录

如果是一般纳税人的话，就是：

报销税控盘费用时

借：管理费用——办公费 

贷：现金

2.抵减时：

借：应交税费——应交增值税——减免税额

贷：管理费用 

如果是小规模纳税人的话，就是：

1.报销税控盘费用时

借：管理费用——办公费 

贷：现金 

2.抵减时：

借：应交税费——应交增值税 

贷：管理费用——办公费 

金税盘全额抵扣后增值税怎么做？整体上来说，当一般纳税人在取得经过认证的增值税发票不足以抵扣开具增值税时，如果购买金税盘的发票没有进行认证的话，是可以进行全额抵扣增值税，如果一次性抵扣不完可以延期到后期再进行扣除。如果你看完全文后还有什么不明白的地方，可以去会计学习资料网进行查询。

上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的金税盘全额抵扣后增值税怎么做？的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧金税盘全额抵扣后增值税怎么做？的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。

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