今天用友erp要在这篇免费企业合理避税技巧中讲解有关挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的税务实操内容，在这篇挂其他应付款的收到发票后怎样做帐中我们通过图文教程讲解了免费的合理避税知识，免费的中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的相关避税技巧。
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐？
是的，这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。
借：库存商品（原材料等科目）---暂估入库
贷：应付账款---暂估--xx公司
次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——**公司 等
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。
收到的发票是现金支付怎么做会计分录？
如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额，贷方应为应付账款。
如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章会计学习资料整理的。
先收发票,后付款,会计分录怎么做？
材料，实物类：
借：存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税；
贷：应付账款/其他应付款
费用类：
借：管理费用/营业费用
贷：应付账款/其他应付款
付款时：
借：应付账款/其他应付款
贷：现金/银行存款
收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐？整体上来说，对于挂其他应付款的货品在没有收到发票前会暂估入库，在月末时会合理的估计入库成本，然后次月时在冲回暂估的入库成本，等收到发票的时候将其编制入正确的入账分录。关于企业挂其他应付款的会计介绍资料在会计学习资料网还有很多，大家感兴趣的可以来看看。
上述图文避税技巧是用友软件下载参考各大税务局网站，税法书籍为税务会计人员编辑的挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的相关避税资料，希望对你免费学习税务避税技巧挂其他应付款的收到发票后怎样做帐的过程中有帮助，如有不理解的税务知识，欢迎您进入财税交流社群。
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