本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈未发货提前开票的怎么做账，以及未发货先开票怎么结转成本对应的知识点，做好账务管理是每一个企业家都应该具备的技能之一。但是，由于缺乏专业会计知识或者预算有限等原因，很多小微企业并不雇佣代理记账公司或会计师。那么，如何才能自学做账呢？下面我们将为您提供几个实用建议。
先借后贷。分录格式书写：先借后贷，即借方在前，贷方在后。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。
简单点来说，不管货发没发，只要发票开出，都要确认收入。
先收款，后开票的会计分录的具体步骤：先开票，然后对方再打款。下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。
一般来讲，正常货物销售的预收款由于纳税义务尚未发生，而且也没有开具发票，因此不需要缴纳增值税。但是请注意以下几种特殊情况，预收款就要缴纳增值税：不动产租赁收取的租金，就要缴纳增值税。
1、会计中已发货已收款，未开发票怎么做账务处理 会计中已发货已收款，未开发票的情况可以作为预收账款反映，会计分录如下： 借：银行存款 贷：预收账款 发票开具以后再确认主营业务收入，冲减预收账款。
2、记入“视同销售收入”科目里。产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下： 借：银行存款，贷：主营业务收入/视同销售收入， 应交税费---应交增值税---销项税。
3、收到固定资产的发票，但未收到货的会计分录：借：预付账款。贷：银行存款。会计做账的流程：根据所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据已经编制好的收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
4、已收款已开票如何做账？企业已开发票并已收款，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。
1、记入“视同销售收入”科目里。产品已销售但未开发票，这个记入“视同销售收入”科目里的会计分录如下： 借：银行存款，贷：主营业务收入/视同销售收入， 应交税费---应交增值税---销项税。
2、正常情况下是需要发货了才可以开具发票的，没有发货不得提前开具发票的。已开发票未发货，就只能是根据开具发票情况做收入分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
3、已收款已开票如何做账？企业已开发票并已收款，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。
购买保险收到增值税专用发票怎么做分录 本月电费已交，未收到增值税专用发票是可以先做帐的。先进成本，税金不用进，下月再冲回就行。
因此，企业采取预收款方式销售商品，先开具发票，商品未发出，按规定要缴纳增值税，企业所得税处理上不需要确认收入。
销售发票已开而购货发票未到怎么做账 只能按双方的购销合同价或协议价做暂估入账，下月待购货票回来后，先冲账，再走正式的账。
会计中已发货已收款，未开发票怎么做账务处理 会计中已发货已收款，未开发票的情况可以作为预收账款反映，会计分录如下： 借：银行存款 贷：预收账款 发票开具以后再确认主营业务收入，冲减预收账款。
其账期30天是指收到货物及发票后的30天，不及时开票发货企业会增加财务风险。所以，合理的做法是，发货企业每月与对方核对发货数量后，按合同或协议的价格及时开具发票。另外也可以作为发出商品处理，待结算时开具发票结转。
关于未发货提前开票的怎么做账和未发货先开票怎么结转成本的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，财务管理对于企业而言具有至关重要的意义，而做好账务管理是财务管理的关键之一。感谢您阅读本文，并与我们一起分享如何在企业中进行账务管理的方法和技巧。
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