本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈进票退货已抵扣怎么做账，以及进项发票已经抵扣发生退货需要退票对应的知识点，做好账务管理是每一个企业家都应该具备的技能之一。但是，由于缺乏专业会计知识或者预算有限等原因，很多小微企业并不雇佣代理记账公司或会计师。那么，如何才能自学做账呢？下面我们将为您提供几个实用建议。
1、法律主观：进项税发票过期了可以抵扣。纳税人取得增值税专用发票超过360天没有认证确认的，可以通过本省增值税发票综合服务平台对增值税专用发票信息进行用途确认，抵扣进项税额。
2、税务方面，发票已经认证抵扣，自然不能退回，采购方需要根据退货部分对应的金额请销售方开具红字增值税专用发票。销售方根据红字发票冲减销售收入和销项税额，购货方根据红字发票冲减购货成本并进行进项税额转出。
3、收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。
4、进项税抵扣销项税怎么避免偷漏税 两个方面： 一是确保所有的销售收入均按规定计算确认了销项税额，二是确保所有抵扣的进项税额均真实存在，有相应真实合法有效的购进材料、服务等。
5、自2012年7月1日起，液体乳制品、酒精、酒精、植物油等行业以核定扣除方式扣除，因为计算扣除进项税容易出现欺诈和高征扣除。
6、退货或退票属于正常业务，遇到这种情况，可以将原记账凭证红字冲回，在当月做进项税转出处理，然后持退票到税务局进行认证。
1、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。
2、增值税发票销方需要认证吗？ 开出去的增值税专用发票不需要认证，但是需要做抄报税处理，否则受票方不允许抵扣税款 。
3、已认证收到发票抵扣了又退票，需要填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。
4、购货收到发票，需要退货 退回重开！ 发票在当月，可以作废，然后扣掉退货的数量金额重新开票就可以； 希望能帮助到你！收到供应商一张增值税专用发票，发票已过期，不可以认证，税额供应商承担，已现金形式交给我司。
5、发票退回处理方法：购货方要到主管国税局做取消认证处理，然后将发票联和抵扣联全部退回销货方即可。
6、继续将原蓝字发票全部红冲，然后重新开具新机动车类的增值税专用发票。开具机动车统一发票购买方已抵扣又发生退回正确的处理方法为继续将原蓝字发票全部红冲，然后重新开具新机动车类的增值税专用发票，也可以走法律程序。
1、企业收到的增值税专用发票，已经认证抵扣的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。
2、进项税已经抵扣但是需要退票的情形，其入账怎么做才是合适的呢？从两个步骤具体的分析了这一问题。首先是规定转出的进项税额做出了，然后是企业应将当月发生的应交未交增值税额做处理，还有相关的依据，如下。
3、因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。开具增值税专用发票(一)、系统设置初化禁做，第一次安装时使用。
4、企业收到的留抵退税的款又退还回税务局做账方法如下： 退还增值税留抵税额，即留抵退税，实际上是退还企业事先垫付的进项税额，不属于企业的收入，不缴纳企业所得税。
5、操作步骤如下：首先，确认进项税额已经抵扣完毕，并且存在剩余未抵扣的进项税额。编制转出申请表，包括企业基本信息、已抵扣进项税额的明细以及转出的金额。
1、收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。
2、增值税专用发票已经在扫描并在网上认证成功，可是有一张发票要退回给供应商，可以退的吗？请教高手…… 可以退。 但需在本月申报时，做进项税额转出。
3、一旦发生退货，采购方和销售方税务以及账务应该如何处理呢？ 税务方面，发票已经认证抵扣，自然不能退回，采购方需要根据退货部分对应的金额请销售方开具红字增值税专用发票。
1、退货情况下进项税额转出的会计分录该怎么 采购退货，应基本按采购进货分录冲红，涉及税额的，用进项转出项目核算。
2、发生退货时，原增值税专用发票已做认证，应根据开具的红字增值税专用发票，在“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目做相反的账务处理。
3、抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
4、企业收到的增值税专用发票，已经认证抵扣的，如果发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要将发票退回的，企业应该将认证的进项税额做进项转出处理，同时在申报表附表二和主表中做进项转出。
1、退货发生在开票的当月时，直接将发票作废就可以了，不用做账务处理；退货与开票不再同一月份，就要开具红字发票，账务上冲销前面的就可以了。根据通知单，开具红字发票，冲销售收入和销项税金。
2、如果作为购货方，因为退货而收到红字发票，那么进行账务处理的时候，可以以红字发票为依据，把原先的购货凭证做冲销即可。
3、销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。
4、根据财政部《会计基础工作规范》第四十八条的规定精神，发生销货退回时，首先要取得退货验收证明，然后填制退货发票；退款时，首先要取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，然后才能填制退款凭证。
5、首先做库存的减少：借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字）收到退货款：借：银行存款 借：应付账款（红字）上述分录未考虑税费问题。如果是一般纳税人，应由采购方开具红字信息单，销售方开具红字发票。
关于进票退货已抵扣怎么做账和进项发票已经抵扣发生退货需要退票的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，企业做好账务管理是非常重要的一环，它直接关系到企业的经营状况和发展前景。希望在本文的介绍下，您已经了解到如何更好地掌握做账技巧，以及如何规范账务管理。祝愿您的企业日益壮大！
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