本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈本月红冲怎么做账，以及本月冲红上月发票怎么做账对应的知识点，管理好企业财务状况，是每一个企业家所必须要做的事情。但是由于各种原因，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计进行代理记账。那么，如何学会自己做账，掌握自己企业的财务状况呢？下面我们就来分享一些做账的实用技巧。
1、就可以把原凭证红冲，再重新做一张正确的凭证。红冲发票，就是开具红字发票冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，企业当月开出的发票可以当月直接作废，但跨月的发票就需要开红字发票进行冲减。
2、跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
3、因为该销项税之前月份已申报。上月的销售退回，本月开具红字发票，该怎样进行帐务处理。 本月分录与上月该笔销售分录完全相同，但是所有数字为红色，即负数的意思，据以登帐就可以了。
已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
问题一：红冲发票后再怎么做账 首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。
才知道红冲凭证如何做的。比如红冲收入账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。再比如红冲结转成本的分录是，借：库存商品，贷：主营业务成本。
跨年红冲的发票怎么做账务处理方法如下：采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
1、登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项，经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
2、红字发票账务处理首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
3、红字发票账务看我按如下规则予以处理：首先，收回原发票并注明“作废”字样或取得对方的有效证明，然后，再开具红字发票。且发票需记载发票的名称、代码；客户信息；开户银行信息；开票单位等内容。
4、即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。
正确的做法应该是：借：管理费用 100（红字）贷：银行存款 100 （红字）多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。
开具红字发票的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。冲销之前结转的销售货物成本，借：库存商品—某某产品，贷：主营业务成本。
采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：借：应收账款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。
如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。
1、原发票和冲红发票金额相同：如果原始的电子发票已经入账，而且产生的冲红发票金额相同，那么一般情况下不需要再次录入入账。这是因为冲红是指对原发票进行红冲处理，相当于对原始交易进行了撤销。
2、如果当月普通发票冲红，则蓝字发票计入收入，红字发票冲红收入。如果蓝字发票和红字发票在同一个月，则抵销后的差额将计入收入。如果金额相同，则将进行抵销，这相当于无发票。
3、需要注意的是，如果您在上个月的纳税申报中没有申报该进项票的抵扣，那么对方本月的红冲发票实际上不会对您的账务造成影响，因为您在上个月的进项税额中并没有计入该进项票的抵扣。在这种情况下，您也无需进行账务处理。
4、当月冲红金额一样是不需要做账的，但是需要留好备查即可。
关于本月红冲怎么做账和本月冲红上月发票怎么做账的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，在今后的工作中，希望您能够认真运用所学知识，规范账务管理，提高企业的财务分析和决策水平。期待您在未来的日子里继续获得成功！
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