急：公司帮外部人员购买的社保如何做分录（社保费由他自己

V荭

问题现象：急：
公司帮外部人员购买的社保如何做分录（社保费由他自己全额承担）？
代交社保的计提、扣费、收款的分录分别是怎样的呢？？
需要与公司内部员工社保分开做账吗？
问题模块：用友T3总账系统
详细问题描述：在用友畅捷通T3财务软件的总账系统模块中碰到如下问题：急：
公司帮外部人员购买的社保如何做分录（社保费由他自己全额承担）？
代交社保的计提、扣费、收款的分录分别是怎样的呢？？
需要与公司内部员工社保分开做账吗？

V荭

公司代缴那部分的社保费不是我们公司员工的哦。

用友软件_张墨

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用友软件_张墨

这种事情合法性忽略的情况下，无需计提。账务处理这样做：
1、收个人款项时：
借：银行存款  1000
    贷：其他应付款---代收代付   1000
2、缴纳时
借：其他应付款--代收代付   1000
   贷：银行存款                              1000

用友软件_张墨

一般情况分录是这样的：代扣社保    借 应付职工薪酬
                  贷 银行存款-工资
                      其他应收款-社保费
代缴社保    借 其他应收款-社保费（个人部分）
                       管理费用-社保费（公司部分）
                  贷  银行存款
不需要分开吧，代缴也是公司出钱。