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财务内帐做的资产负债表,其中应交税金那里显示负数-12

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发表于 2016-10-4 04:17:40 | 显示全部楼层 |阅读模式
问题现象:财务内帐做的资产负债表,其中应交税金那里显示负数-1206.03,请问如何调整???????在线等…
急!!!!!
公司是小规模纳税人(发票是别人帮代开的),按季度申报增值税费1206.03、地税附加税181.34;4月份已扣缴,当时分录是这样记的:
①增值税计提:
     借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 1206.03
        贷:应交税金-未交增值税 1206.03
增值税扣费时:
    借:应交税金-未交增值税 1206.03
       贷:银行存款 1206.03
②地税附加税计提:
    借:主营业务税金及附加 181.34
        贷:应交税金-应交城市维护建设税 181.34
地税附加税扣费时:
   借:应交税金-应交城市维护建设税 181.34
      贷:银行存款 181.34
问题模块:用友T3财务报表
详细问题描述:在用友畅捷通T3财务软件的财务报表模块中碰到如下问题:财务内帐做的资产负债表,其中应交税金那里显示负数-1206.03,请问如何调整???????在线等…
急!!!!!
公司是小规模纳税人(发票是别人帮代开的),按季度申报增值税费1206.03、地税附加税181.34;4月份已扣缴,当时分录是这样记的:
①增值税计提:
     借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 1206.03
        贷:应交税金-未交增值税 1206.03
增值税扣费时:
    借:应交税金-未交增值税 1206.03
       贷:银行存款 1206.03
②地税附加税计提:
    借:主营业务税金及附加 181.34
        贷:应交税金-应交城市维护建设税 181.34
地税附加税扣费时:
   借:应交税金-应交城市维护建设税 181.34
      贷:银行存款 181.34
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发表于 2016-10-4 05:47:08 | 显示全部楼层
小规模纳税人销售货物时,计提增值税的分录:借:应收账款、银行存款等 贷:主营业务收入、其他业务收入等 贷应缴税费—应交增值税(销项税额) 交纳增值税时:借:应缴税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
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 楼主| 发表于 2016-10-4 05:54:15 | 显示全部楼层
怎么抵扣???公司不是一般纳税人的不是不能抵扣的吗?
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发表于 2016-10-4 06:55:50 | 显示全部楼层
如果是正数就说明是您公司未交的税,如果是负数就应该是进项没有去抵扣。
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 楼主| 发表于 2016-10-4 07:53:37 | 显示全部楼层
没有可以抵扣的进项税哦[/微笑]
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发表于 2016-10-4 08:12:14 | 显示全部楼层
资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税,还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了,之后也没有补提。你们公司应该属于前者,有尚未抵扣完的进项税。待抵扣的进项税是借方,在资产负债表里当然显示负数。
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 楼主| 发表于 2016-10-4 09:26:51 | 显示全部楼层
应交税金为负数,不是说明公司有未交税费么,或者税费只做缴税分录没做计提才会出现负数的吖???可是我们公司已经交清了呀[/疑问]
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发表于 2016-10-4 10:31:31 | 显示全部楼层
您好,您是觉得-1206.03这个数字软件计算得不对吗?
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