财务内帐做的资产负债表，其中应交税金那里显示负数-12

V荭

问题现象：财务内帐做的资产负债表，其中应交税金那里显示负数-1206.03，请问如何调整？？？？？？？在线等…
急！！！！！
公司是小规模纳税人（发票是别人帮代开的），按季度申报增值税费1206.03、地税附加税181.34；4月份已扣缴，当时分录是这样记的：
①增值税计提：
     借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 1206.03
        贷：应交税金-未交增值税 1206.03
增值税扣费时：
    借：应交税金-未交增值税 1206.03
       贷：银行存款 1206.03
②地税附加税计提：
    借：主营业务税金及附加 181.34
        贷：应交税金-应交城市维护建设税 181.34
地税附加税扣费时：
   借：应交税金-应交城市维护建设税 181.34
      贷：银行存款 181.34
问题模块：用友T3财务报表
详细问题描述：在用友畅捷通T3财务软件的财务报表模块中碰到如下问题：财务内帐做的资产负债表，其中应交税金那里显示负数-1206.03，请问如何调整？？？？？？？在线等…
急！！！！！
公司是小规模纳税人（发票是别人帮代开的），按季度申报增值税费1206.03、地税附加税181.34；4月份已扣缴，当时分录是这样记的：
①增值税计提：
     借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 1206.03
        贷：应交税金-未交增值税 1206.03
增值税扣费时：
    借：应交税金-未交增值税 1206.03
       贷：银行存款 1206.03
②地税附加税计提：
    借：主营业务税金及附加 181.34
        贷：应交税金-应交城市维护建设税 181.34
地税附加税扣费时：
   借：应交税金-应交城市维护建设税 181.34
      贷：银行存款 181.34

用友软件汪峰

小规模纳税人销售货物时，计提增值税的分录：借：应收账款、银行存款等 贷：主营业务收入、其他业务收入等 贷应缴税费—应交增值税（销项税额） 交纳增值税时：借：应缴税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

V荭

怎么抵扣？？？公司不是一般纳税人的不是不能抵扣的吗？

用友软件汪峰

如果是正数就说明是您公司未交的税，如果是负数就应该是进项没有去抵扣。

V荭

没有可以抵扣的进项税哦[/微笑]

用友软件汪峰

资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。你们公司应该属于前者，有尚未抵扣完的进项税。待抵扣的进项税是借方，在资产负债表里当然显示负数。

V荭

应交税金为负数，不是说明公司有未交税费么，或者税费只做缴税分录没做计提才会出现负数的吖？？？可是我们公司已经交清了呀[/疑问]

用友软件汪峰

您好，您是觉得-1206.03这个数字软件计算得不对吗？